Vrae uitvoering maak Stock Options V. Moet voorraad opsies verval A. Stock opsies nie verval. Die verstryking tydperk wissel van plan om te beplan. Volg jou optionsrsquo oefening tydperke en verval datums ten nouste want sodra jou opsies verval, hulle is waardeloos. Daar is dikwels spesiale reëls vir beëindig en afgetrede werknemers, en werknemers wat gesterf het. Hierdie gebeurtenisse in die lewe kan die verstryking versnel. Gaan jou plan reëls vir besonderhede oor verval datums. Vraag: Hoe vestiging beïnvloed wanneer ek my opsies A. kan uitoefen Jou plan kan 'n vestigingsperiode dat die tyd wat jy het om jou opsies uit te oefen invloed hê. 'N vestigingsperiode is tyd gedurende die termyn van die opsie gee dat jy moet wag tot jy toegelaat word om jou opsies uit te oefen. Herersquos 'n voorbeeld: As die termyn van jou keuse toekenning is 10 jaar, en jou vestigingsperiode is twee jaar, kan jy begin oefen jou gevestigde opsies as van die tweede herdenking datum van die opsie toestaan. Dit beteken in wese jy 'n agt-jaar tydperk waartydens jy jou opsies kan uitoefen. Dit is die oefening tydperk genoem. Oor die algemeen, tydens die oefening tydperk, kan jy besluit hoeveel opsies uit te oefen op 'n slag en wanneer om dit uit te oefen. Vraag: Is daar 'n voorraad opsie dieselfde ding as 'n deel van die issuerrsquos voorraad Antwoord: Nee, 'n voorraad opsie net gee jou die reg om die onderliggende aandele verteenwoordig deur die opsie 'n pre-gevestigde koopprys vir 'n toekomstige periode van tyd. V. Kan ek gebruik 'n opsie meer as een keer Antwoord: Nee Een keer 'n voorraad opsie uitgeoefen is, kan dit nie weer gebruik word nie. Vraag: Doen opsies betaal dividende A. No. Dividende word nie op onuitgeoefende aandele-opsies betaal. Vraag: Wat gebeur met jou voorraad opsies as jy jou werkgewer A. verlaat Daar is gewoonlik spesiale reëls in die geval wat jy jou werkgewer verlaat, af te tree, of sterf. Sien jou employerrsquos plan reëls vir besonderhede. Vraag: Wat is die billike markwaarde van 'n opsie A. Die billike markwaarde is die prys wat vir die berekening van u belasbare wins en terughoudingsbelasting vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) of die alternatiewe minimum belasting vir Incentive Stock Options (ISO) . Die billike markwaarde word gedefinieer deur jou companyrsquos plan. Vraag: Wat is verduistering datums en toe is hulle gebruik A. Blackout datums is tydperke met beperkings op die uitoefening van aandele-opsies. Blackout datums dikwels saamval met die companyrsquos fiskale jaareinde dividend skedules, en kalender jaareinde. Vir meer inligting oor jou planrsquos verduistering datums (indien enige), sien die companyrsquos plan reëls. Vraag: Ek het net uitgevoer 'n oefening en verkoop van my voorraad opsies, wanneer het die handel omlysting A. Jou voorraad opsie oefening sal vestig in drie werksdae. Die opbrengs (minder opsie koste, makelaars kommissies en fooie en belasting) sal outomaties geplaas word in jou Fidelity rekening. Vraag: Hoe kan ek die opbrengs van my voorraad opsie koop A. Jou voorraad opsie oefening sal vestig in drie werksdae. Die opbrengs (minder opsie koste, makelaars kommissies en fooie en belasting) sal outomaties geplaas word in jou Fidelity rekening. Vraag: Hoe kan ek gebruik die Fidelity rekening A. Dink aan jou Fidelity rekening as alles in een makelaars rekening offer kontant bestuur dienste, beplanning en leiding gereedskap, aanlyn handel, en 'n wye verskeidenheid van beleggings soos voorraad, effekte en onderlinge fondse. Gebruik jou Fidelity rekening as 'n poort na belegging produkte en dienste wat kan help om aan jou behoeftes voldoen. Leer meer. Kwelvrae oor belasting Q. Is daar belastingimplikasies wanneer voorraad opsies uitgeoefen A. Ja, daar is belastingimplikasies uitvoering maak en hulle kan beduidend wees. Oefening voorraad opsies is 'n gesofistikeerde en soms ingewikkelde transaksie. Voor jy kyk na die uitoefening van jou voorraad opsies, seker wees om 'n belasting adviseur te raadpleeg. Vraag: Verlede jaar het ek geoefen sommige nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies in 'n oefening-en-verkoop-transaksie (a ldquocashless exerciserdquo). Hoekom is die resultate van hierdie transaksie weerspieël beide op my W-2 en op 'n vorm 1099-B A. Fidelity werk om jou oefening-en-verkoop-transaksie eenvoudige en naatlose vir jou te maak, sodat dit vir jou na 'n enkele transaksie . Vir federale inkomstebelasting doeleindes egter 'n oefening-en-verkoop-transaksie (kontantlose oefening) van nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies word as twee afsonderlike transaksies: 'n oefening en 'n verkoop. Die eerste transaksie is die uitoefening van jou werknemer aandele-opsies, waarin die verspreiding (die verskil tussen jou toelae prys en die billike markwaarde van die aandele ten tye van oefening) word beskou as gewone vergoeding inkomste. Dit is ingesluit op die vorm W-2 wat jy ontvang van u werkgewer. Die billike markwaarde van die verkry aandele word bepaal onder jou plan reëls. Dit is gewoonlik die prys van die voorraad op die vorige dayrsquos mark naby. Die tweede transaksie uitvoering maak die verkoop van die regverdige verwerf aandele word as 'n aparte transaksie. Dit verkoopstransaksie moet deur jou makelaar gerapporteer word op Vorm 1099-B, en is berig oor Bylae D van jou federale inkomste belasting terug. Die vorm 1099-B verslae van die bruto verkope opbrengs, nie 'n bedrag van die netto inkomste wat jy sal nie verwag word om belasting te betaal twee keer op dié bedrag. Jou belasting basis van die vaardighede wat in die oefening aandele is gelyk aan die billike markwaarde van die aandele minus die bedrag wat jy betaal vir die aandele (die toekenning prys) plus die beskou as gewone inkomste (die verspreiding) bedrag. In 'n oefening-en-verkoop-transaksie dus jou belasting basis sal normaalweg gelyk aan, of naby aan die verkoop prys in die verkoopstransaksie wees. As gevolg hiervan, sal jy nie gewoonlik rapporteer slegs 'n minimale wins of verlies, indien enige, op die verkope stap in hierdie transaksie (hoewel kommissies betaal op die verkoop van die verkope opbrengs berig op Bylae D sal verminder, wat sou op sigself lei tot 'n kort - term kapitaalverlies gelyk aan die betaal kommissie). 'N oefening-en-hou transaksie van nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies sluit slegs die oefening deel van dié twee transaksies, en nie 'n vorm 1099-B behels. Jy moet daarop let dat die staat en plaaslike belasting behandeling van hierdie transaksies kan wissel, en dat die belastinghantering van aansporing voorraad opsies (ISOs) volg verskillende reëls. Jy word aangemoedig om jou eie belastingadviseur met betrekking tot die belastinggevolge van jou voorraad opsie oefeninge raadpleeg. Vraag: Wat is 'n diskwalifiserende ingesteldheid A. A diskwalifiserende ingesteldheid vind plaas wanneer jy aandele voor die gespesifiseerde wagtydperk wat belastingimplikasies het verkoop. Onbevoeg gesindhede toe te pas om Incentive Stock Options en Gekwalifiseerde voorraad aankoop Planne. Vir meer inligting, kontak jou belasting adviseur. Vraag: Wat is die alternatiewe minimum belasting (AMT) A. Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) is 'n belastingstelsel wat die federale inkomste belasting stelsel aanvul. Die doel van die AMT is om te verseker dat almal wat voordeel trek uit sekere belastingvoordele ten minste 'n minimum bedrag van belasting sal betaal. Vir meer inligting oor hoe die AMT jou situasie kan beïnvloed, kontak jou belasting adviseur. Vraag: Hoe kan ek betaal die belasting toe ek begin 'n oefening-en-verkoop-transaksie A. Die belasting verskuldig op die wins (billike markwaarde op die tyd wat jy verkoop, minus die toekenning prys), minus makelaars kommissies en toepaslike gelde van 'n oefening-en-verkoop-transaksie word afgetrek van die opbrengs van die voorraad te koop. Jou werkgewer belasting weerhouding tariewe. Sien Oefening Stock Options vir meer inligting. Wil jy dalk kontak jou belasting adviseur vir inligting wat spesifiek op situasie. Vraag: Hoe kan ek verkoop aandele in my rekening wat nie deel van my keuse plan A. Jy kan toegang tot jou rekening, en kies die volgende: Rekeninge blad amp Handel Portefeulje Kies 'n aksie drop-down Kies Handel Aandeel V. Hoe kan ek die verskillende aandeel baie in my Fidelity rekening A. na meld aan jou rekening, kies posisies van die drop-down menu. Van hierdie skerm, kliek kostebasis in die middel blad en kies View Baie van posisies waar verskeie baie aandeel bestaan. Deel baie uitgelig in blou dui aandele wat as verkoop, mag belastingimplikasies te skep en is onderhewig aan onbevoeg gesindhede. Vraag: Hoe kan ek bepaal wat die belasting implikasie mag wees as ek my aandele A. verkoop onder Kies 'n aksie - posisies / koste basis, Fidelity uitstallings in blou die wins / verlies vir die spesifieke lot. Nadat u op die lot, kan die volgende boodskap verskyn: Jou berig verkope transaksies insluit een of meer verkope van aandele wat jy deur 'n Aandele-aansporingskema bekom wat gediskwalifiseer gesindhede vir belastingdoeleindes, wins waaruit as gewone inkomste eerder kan behandel word as kapitaal verkry kry. Vraag: Hoe kan ek kies 'n spesifieke aandeel baie by die verkoop van maatskappy voorraad A. Na meld by jou rekening, kies Handel Stock uit die drop-down menu. Van hierdie skerm kies die rekening nommer wat jy wil om jou aandele te verkoop van voorraad. Tik die aantal aandele, simbool, en prys, en klik op spesifieke aandeleverhandeling. Gee die spesifieke lotte wat u wil verkoop en die prioriteit wat hulle sal verkoop word. Kies voort, Bevestig jou bestelling, en kies Plaas jou bestelling. As jy baie wat aanleiding gee tot 'n ldquodisqualifying dispositionrdquo kan gee hou (sien hierbo), moet jy noukeurig oorweeg die belastinggevolge van jou baie specification. Ten Belasting Wenke Vir Stock Options As jou maatskappy bied beperkte voorraad, voorraad opsies of sekere ander aansporings, hoor hier. Daar is groot potensiaal belasting strikke. Maar daar is ook 'n paar groot belasting voordele as jy speel jou kaarte reg. Die meeste maatskappye bied 'n paar (ten minste algemene) belastingadvies aan deelnemers oor wat hulle moet en behoort nie te doen nie, maar dit is selde genoeg. Daar is 'n verrassende hoeveelheid verwarring oor hierdie planne en hul belasting impak (beide onmiddellik en in die pad af). Hier is 10 dinge wat jy moet weet as voorraad opsies of toekennings is deel van jou salaris pakket. 1. Daar is twee tipes van aandele-opsies. Daar is aansporing voorraad opsies (of ISOs) en nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (of NSOs). Sommige werknemers sowel. Jou plan (en jou opsie toekenning) sal jou vertel watter tipe jy ontvang. ISOs is die mees gunstig belas. Daar is oor die algemeen geen belasting op daardie tydstip hulle toegestaan en geen gereelde belasting op die tyd dat hulle uitgeoefen word. Daarna, as jy verkoop jou aandele, sal jy belasting betaal, hopelik as 'n langtermyn-kapitaalwins. Die gewone kapitaalwins hou tydperk is een jaar, maar om kapitaalwins behandeling kry vir aandele verkry via ISOs, moet jy: (a) oor die aandele vir meer as 'n jaar nadat jy die opsies uit te oefen en (b) verkoop die aandele ten minste twee jaar na jou ISOs toegestaan. Laasgenoemde twee-jaar reël vang baie mense onbewus. 2. ISOs voer 'n AMT trap. Soos ek hierbo aangedui, wanneer jy 'n ISO oefen betaal jy geen gereelde belasting. Dit kan jy 'n wenk ontvang dat die Kongres en die IRS het 'n klein verrassing vir jou: die alternatiewe minimum belasting. Baie mense is geskok om te sien dat al hul uitoefening van 'n ISO snellers geen gereelde belasting, kan dit aanleiding gee AMT. Let daarop dat jy dit nie te genereer kontant as jy ISOs oefen, sodat jy sal hê om ander fondse te gebruik om die AMT betaal of te reël om genoeg voorraad te verkoop ten tye van oefening om die AMT betaal. Voorbeeld: Jy ontvang ISOs 100 aandele te koop teen die huidige markprys van 10 per aandeel. Twee jaar later, wanneer aandele ter waarde van 20, oefen jy, betaal 10. Die 10 verspreiding tussen jou uitoefeningsprys en die 20 n waarde is onderhewig aan AMT. Hoeveel AMT jy betaal sal afhang van jou ander inkomste en aftrekkings, maar dit kan 'n plat 28 AMT koers op die 10 verspreiding, of 2,80 per aandeel wees. Later is dit wat jy die voorraad te verkoop teen 'n wins te maak, kan jy in staat wees om die AMT herstel deur middel van whats bekend as 'n AMT krediet. Maar soms, as die voorraad ineenstortings voordat jy verkoop, jy kan steek betaal 'n groot belasting faktuur op Phantom inkomste. Dis wat gebeur het om werknemers getref deur die dot-com borsbeeld van 2000 en 2001. In 2008 Kongres geslaag 'n spesiale voorsiening vir diegene werkers te help. (Vir meer inligting oor hoe om te beweer dat verligting, kliek hier.) Maar moenie daarop reken Kongres dit te doen weer. As jy ISOs oefen, moet jy behoorlik vir die belasting plan. 3. Bestuurders kry nonqualified opsies. As jy 'n uitvoerende, jy is meer geneig om al ontvang (of ten minste die meeste) van jou opsies as nie-gekwalifiseerde opsies. Hulle is nie so gunstig ISOs belas, maar ten minste is daar geen AMT trap. Soos met ISOs, is daar geen belasting op daardie tydstip die opsie verleen. Maar wanneer jy 'n nonqualified opsie uit te oefen, jy skuld gewone inkomstebelasting (en, as jy 'n werknemer, Medicare en ander betaalstaat belasting) op die verskil tussen jou prys en die markwaarde. Voorbeeld: Jy kry 'n opsie om voorraad te koop teen 5 per aandeel wanneer die voorraad verhandel teen 5. Twee jaar later, jy oefen wanneer die voorraad verhandel teen 10 per aandeel. Jy betaal 5 wanneer jy oefen, maar die waarde op daardie tydstip is 10, so jy het 5 van vergoeding inkomste. Dan, as jy die voorraad te hou vir meer as 'n jaar en verkoop dit, enige verkoopprys bo 10 (jou nuwe basis) moet langtermynkapitaalgroei wins wees. Oefening opsies kos geld, en genereer belasting te boot. Dis hoekom baie mense uit te oefen opsies om aandele te koop en te verkoop daardie aandele op dieselfde dag. Sommige planne selfs toelaat dat 'n kontantlose oefening. 4. Beperkte voorraad beteken gewoonlik vertraagde belasting. As jy ontvang voorraad (of enige ander eiendom) van u werkgewer met verbonde voorwaardes (bv moet jy bly vir twee jaar om dit te kry of om dit te hou), spesiale reëls beperkte eiendom toe te pas ingevolge artikel 83 van die Internal Revenue Code. Die Artikel 83 reëls, wanneer dit gekombineer met dié op aandele-opsies, maak vir 'n groot verwarring. In die eerste plek kan oorweeg suiwer beperk eiendom. As 'n wortel te bly met die maatskappy, jou werkgewer sê as jy met die maatskappy bly vir 36 maande, jy sal toegeken word 50,000 miljoen se aandele. Jy hoef nie om iets te betaal vir die voorraad, maar dit is wat aan jou gegee in verband met die verrigting van dienste. Jy het geen belasbare inkomste totdat jy die voorraad ontvang. In effek, die IRS wag 36 maande om te sien wat gaan gebeur. Wanneer jy die voorraad ontvang, moet jy 50,000 van inkomste (of min of meer, afhangende van hoe daardie aandele gedoen in die tussentyd.) Die inkomste belas as lone. 5. Die IRS gewoond ewig wag. Met beperkings wat verval met die tyd, die IRS wag altyd om te sien wat gebeur voordat belasting nie. Tog het sommige beperkings sal nooit verval. Met so 'n nie-lapse beperkings, die IRS het waardering vir die eiendom onderhewig aan die beperkings. Voorbeeld: Jou werkgewer beloftes wat jy voorraad indien jy met die maatskappy bly vir 18 maande. Wanneer jy die voorraad ontvang dit sal onderhewig wees aan permanente beperkings onder 'n maatskappy te koop / verkoop-ooreenkoms met die aandele per aandeel verkoop vir 20 As jy ooit verlaat die maatskappy se diens. Die IRS sal wag en sien (geen belasting) vir die eerste 18 maande. Op daardie punt, sal jy belas word op die waarde, wat waarskynlik te wees 20 gegewe die herverkoop beperking. 6. Jy kan kies om vroeër belas word. Die beperkte reëls eiendom in die algemeen neem 'n wag-en-kyk-benadering vir beperkings wat uiteindelik sal verval. Nietemin, onder whats bekend as 'n 83 (b) verkiesing, kan jy kies om die waarde van die eiendom in jou inkomste vroeër (in effek verontagsaam die beperkinge) insluit. Dit klink dalk teen-intuïtief te kies om iets te sluit op jou belastingopgawe voor dit benodig word. Tog is die spel hier is om te probeer om dit in te sluit in inkomste teen 'n lae waarde, sluit in die toekoms kapitaalwins behandeling vir toekomstige waardering. Om die huidige belasting kies, moet jy 'n skriftelike 83 (b) verkiesing met die IRS te dien binne 30 dae na ontvangs van die eiendom. Jy moet verslag doen oor die verkiesing van die waarde van wat jy ontvang as vergoeding (wat klein mag wees of selfs nul). Dan moet jy nog 'n kopie van die verkiesing te heg aan jou belastingopgawe. Voorbeeld: Jy word aangebied voorraad deur u werkgewer op 5 per aandeel wanneer die aandele is die moeite werd 5, maar jy moet met die maatskappy bly vir twee jaar in staat wees om dit te verkoop. Jy het reeds billike markwaarde betaal vir die aandele. Dit beteken dat die indiening van 'n (b) verkiesing 83 kon nul inkomste aan te meld. Tog deur die indiening van dit, jy sit wat toekomstige gewone inkomste in kapitaalwins sou wees. Wanneer jy die aandele meer as 'n jaar later verkoop, sal jy bly wees jy die verkiesing geliasseer. 7. Beperkings opsies verwarring. Asof die beperkte eiendom reëls en voorraad opsies reëls was elke nie ingewikkeld genoeg, soms moet jy om te gaan met die twee stelle reëls. Byvoorbeeld, kan jy toegeken voorraad opsies (óf ISOs of NSOs) wat restrictedyour regte aan hulle is gevestig met verloop van tyd as jy bly met die maatskappy. Die IRS wag oor die algemeen om te sien wat gebeur in so 'n geval. Jy moet wag twee jaar vir jou opsies te vestig, sodat Theres geen belasting tot op daardie vestiging datum. Dan, die voorraad opsie reëls oorneem. Op daardie punt, sal jy belasting betaal onder óf die ISO of NSO reëls. Dit is selfs moontlik om 83 (b) verkiesings vir kompenserende voorraad opsies maak. 8. Jy sal hulp van buite nodig het. Die meeste maatskappye probeer om 'n goeie werk van kyk uit vir jou belange te doen. Na alles, is voorraad opsie planne goedgekeur om lojaliteit te kweek asook verskaf aansporings. Tog, sal dit gewoonlik betaal om te huur 'n professionele om jou te help met hierdie planne. Die belasting reëls is ingewikkeld, en jy kan 'n mengsel van ISOs, NSOs, beperk voorraad en meer hê. Maatskappye bied soms persoonlike belasting en finansiële advies beplanning om top-bestuurders as 'n byvoordeel, maar selde doen wat hulle lewer dit vir almal. 9. Lees jou dokumente Im altyd verbaas oor hoe baie kliënte soek leiding oor die tipes opsies of beperk voorraad theyve toegeken wat hoef nie hul dokumente of havent lees. As jy buite leiding te soek, sal jy wil om afskrifte van al jou papierwerk te lewer aan jou adviseur. Dit papierwerk moet die maatskappy se plan dokumente, enige ooreenkomste youve onderteken wat verwys in enige manier om die opsies of beperk voorraad, en enige toelaes of toekennings sluit. As jy werklik het voorraad sertifikate, verskaf afskrifte van dié ook. Natuurlik Id stel die lees van jou dokumente jouself eerste. Jy mag vind dat sommige of al jou vrae beantwoord deur die materiaal youve ontvang. 10. Pasop vir die gevreesde artikel 409A. Ten slotte, pasop vir 'n bepaalde Internal Revenue Code artikel, 409A, uitgevaardig in 2004. Na 'n tydperk van verwarrende oorgang leiding, dit reguleer nou baie aspekte van uitgestelde vergoeding programme. Enige tyd wat jy 'n verwysing na artikel 409A van toepassing is op 'n plan of program kyk, kry 'n paar hulp van buite. Vir meer inligting oor 409A, kliek hier. Robert W. Wood is 'n belasting prokureur met 'n landwye praktyk. Die skrywer van meer as 30 boeke insluitend belasting skade toekennings amp vereffenings (4 Ed. 2009) hy kan gekontak word by woodwoodporter. Hierdie draad is nie bedoel as regsadvies en kan nie staatgemaak word vir enige doel, sonder die dienste van 'n gekwalifiseerde professional. Employee Stock Opsie - ESO Wat is 'n Werknemer Stock Opsie - ESO 'n Werknemer voorraad opsie (ESO) is 'n voorraad opsie verleen aan gespesifiseerde werknemers van 'n maatskappy. ESOs bied die opsies houer die reg om 'n sekere bedrag van aandele maatskappy te koop teen 'n voorafbepaalde prys vir 'n spesifieke tydperk van die tyd. 'N Werknemer voorraad opsie is 'n bietjie anders as 'n beursverhandelde opsie. want dit is nie verhandel tussen beleggers op 'n beurs. VIDEO laai die speler. Afbreek Werknemer Stock Opsie - ESO Werknemers tipies moet wag vir 'n bepaalde vestigingstydperk te slaag voordat hulle die opsie kan uitoefen en die koop van die maatskappy voorraad, omdat die idee agter voorraad opsies is om aansporings tussen die werknemers en aandeelhouers van 'n maatskappy in lyn te bring. Aandeelhouers wil die toename aandele prys te sien, sodat beloning van werknemers as die aandeelprys styg met verloop van tyd waarborg dat almal dieselfde doelwitte in gedagte. Hoe 'n Stock Opsie ooreenkoms Werke Aanvaar dat 'n bestuurder is toegestaan voorraad opsies, en die opsie-ooreenkoms kan die bestuurder tot 1000 aandele van die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n trefprys, of uitoefeningsprys, 50 per aandeel. 500 aandele van die totale frokkie na twee jaar, en die oorblywende 500 aandele vestig aan die einde van drie jaar. Vesting verwys na die werknemer verkry eienaarskap oor die opsies, en vestiging motiveer die werker te bly met die firma tot die opsies vestig. Voorbeelde van Stock opsie uitgeoefen Gebruik dieselfde voorbeeld, veronderstel dat die voorraad prysstygings tot 70 ná twee jaar, wat bo die uitoefeningsprys vir die aandele-opsies. Die bestuurder kan uitoefen deur die aankoop van die 500 aandele wat berus by 50, en die verkoop van die aandele op die mark prys van 70. Die transaksie genereer 'n 20 per aandeel gewin, of 10,000 in totaal. Die firma behou 'n ervare bestuurder vir twee bykomende jaar, en die werknemer winste uit die voorraad opsie oefening. As, in plaas daarvan, die aandele prys is nie bo die 50 uitoefeningsprys, het die bestuurder nie die voorraad opsies uit te oefen. Sedert die werknemer beskik oor die opsies vir 500 aandele ná twee jaar, kan die bestuurder in staat wees om die firma verlaat en behou die voorraad opsies totdat die opsies verval. Hierdie reëling gee die bestuurder die geleentheid om voordeel te trek uit 'n voorraad prysverhoging in die pad af. Faktorering in Maatskappy Uitgawes ESOs word dikwels toegestaan sonder enige kontant uitleg vereiste van die werknemer. As die uitoefeningsprys is 50 per aandeel en die markprys is 70, byvoorbeeld, die maatskappy kan net betaal die werknemer die verskil tussen die twee pryse vermenigvuldig met die aantal stock opsie aandele. As 500 aandele berus, die bedrag wat aan die werknemer bedrag is (20 x 500 aandele), of 10.000. Dit sluit wat behoefte aan die werker om die aandele te koop voordat die voorraad verkoop word, en hierdie struktuur maak die opsies meer waardevol. ESOs is 'n uitgawe van die werkgewer, en die koste van die uitreiking van die aandele-opsies is gepos word aan die maatskappy se inkomstestaat. Soos met 'n tipe van belegging, wanneer jy 'n wins, sy beskou inkomste te verwesenlik. Inkomste belas word deur die regering. Hoeveel belasting sal jy uiteindelik beland betaal en wanneer sal jy betaal die belasting sal afhang van die tipe voorraad opsies julle aangebied en die reëls wat verband hou met die opsies. Daar is twee basiese tipes voorraad opsies, plus een onder oorweging in die Kongres. 'N aansporing voorraad opsie (ISO) bied voorkeur belasting behandeling en moet voldoen aan uiteengesit deur die Internal Revenue Service spesiale voorwaardes. Hierdie tipe van voorraad opsie kan werknemers om te verhoed dat die betaling van belasting op die voorraad wat hulle besit totdat die aandele verkoop. Wanneer die voorraad uiteindelik verkoop word, word kapitaal kort - of langtermyn wins belasting betaal op grond van die winste verdien (die verskil tussen die verkoopprys en die koopprys). Dit belastingkoers is geneig laer as tradisionele inkomste belasting tariewe te wees. Die langtermyn kapitaalwinsbelasting is 20 persent, en is van toepassing indien die werknemer die aandele vir ten minste 'n jaar ná oefening en twee jaar ná toekenning hou. Die kort termyn kapitaalwinsbelasting is dieselfde as die gewone inkomste belastingkoers, wat wissel 28-39,6 persent. Belastingimplikasies van drie tipes voorraad opsies Super voorraad opsie Werknemer uitoefen opsies Gewone inkomstebelasting (28-39,6) Werkgewer kry belastingaftrekking belasting aftrekking op werknemer oefening belasting aftrekking op werknemer oefening Werknemer verkoop opsies na 1 jaar of meer Langtermyn kapitaalwinsbelasting 20 Langtermyn kapitaalwinsbelasting op 20 Langtermyn kapitaalwinsbelasting op 20 Nonqualified voorraad opsies (NQSOs) hoef ontvang voorkeur belasting behandeling. Dus, wanneer 'n aankope werknemer voorraad (deur die uitoefening van opsies), sal hy of sy die gereelde inkomste belastingkoers betaal op die verspreiding tussen wat betaal is vir die voorraad en die markprys ten tyde van die oefening. Werkgewers is egter baat omdat hulle in staat is om 'n belastingaftrekking te eis wanneer werknemers hul opsies uit te oefen. Om hierdie rede, werkgewers te brei dikwels NQSOs aan werknemers wat nie uitvoerende beamptes. Belasting op 1000 aandele teen 'n uitoefeningsprys van 10 per aandeel Bron: salaris. Veronderstel 'n gewone inkomste belastingkoers van 28 persent. Die kapitaalwinsbelasting koers is 20 persent. In die voorbeeld word twee werknemers berus by 1000 aandele met 'n trefprys van 10 per aandeel. Een hou aansporing voorraad opsies, terwyl die ander hou NQSOs. Beide werknemers uitoefen hul opsies op 20 per aandeel, en hou die opsies vir 'n jaar voordat dit verkoop word op 30 per aandeel. Die werknemer met die ISOs betaal geen belasting op oefening, maar 4000 in kapitaalwinsbelasting wanneer die aandele verkoop word. Die werknemer met NQSOs betaal gereelde inkomste belasting van 2800 op die uitoefening van die opsies, en 'n ander 2000 in kapitaalwinsbelasting wanneer die aandele verkoop word. Strawwe vir die verkoop van ISO aandele binne 'n jaar Die bedoeling agter ISOs is om werknemer eienaarskap beloon. Om dié rede, kan 'n ISO quotdisqualifiedquot geword - dit wil sê, 'n nonqualified voorraad opsie - indien die werknemer die voorraad binne een jaar na die opsie uitgeoefen verkoop. Dit beteken dat die werknemer gewone inkomstebelasting onmiddellik betaal van 28-39,6 persent, in teenstelling met die betaling van 'n langtermyn-kapitaalwinsbelasting van 20 persent wanneer die aandele later verkoop. Ander tipes opsies en voorraad planne Benewens die opsies wat hierbo bespreek is, 'n openbare maatskappye bied Artikel 423 Werknemer voorraad aankoop Planne (ESPPs). Hierdie programme toelaat werknemers maatskappy voorraad aan te koop teen 'n afslagprys (tot 15 persent) en ontvang voorkeur belasting behandeling op die winste verdien wanneer die voorraad later verkoop. Baie maatskappye bied ook voorraad as deel van 'n 401 (k) aftreeplan. Hierdie planne laat werknemers ter syde te stel geld vir aftrede en nie belas word op daardie inkomste tot ná aftrede. Sommige werkgewers bied die bykomende parmantig van wat ooreenstem met die werknemers bydrae tot 'n 401 (k) met 'n maatskappy voorraad. Intussen kan maatskappy voorraad ook gekoop met die geld belê deur die werknemer in 'n 401 (k) aftrede program, sodat die werknemer om 'n beleggingsportefeulje te bou op 'n deurlopende basis en teen 'n bestendige tempo. Spesiale belasting oorwegings vir mense met 'n groot winste Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) mag aansoek doen in gevalle waar 'n werknemer besef veral groot winste uit aansporing voorraad opsies. Dit is 'n ingewikkelde belasting, so as jy dink dit kan aansoek doen om jou te raadpleeg jou persoonlike finansiële adviseur. Al hoe meer mense word geraak. - Jason Rich, Salaris contributorFor elke private maatskappy wat IPOs of kry verkry, baie meer is gelikwideer en die mense wat die eienaar van gewone aandele of uitgeoefen opsies kan 100 van hul belegging verloor. As jy saam met ESO, we8217ll dek die koste om jou opsies vandag oefen. Geen betalings is te danke nie, tensy daar 'n groot likiditeit geval, soos 'n verkoop of IPO. As die voorraad waardeloos word, ESO neem die verlies. Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) kan jy 'n impak as die billike markwaarde van jou aansporing voorraad opsies (ISOs) is hoër as julle uitoefeningsprys. Aangesien die koste van die uitoefening van opsies redelik hoog kan wees, 'n groot belasting faktuur maak net die proses swaarder en riskant. ESO Fonds kan jou help om die potensiaal belasting betaal as well. Klink dit bekend Jy wag jare vir jou voorraad te vestig en wanneer dit uiteindelik doen, 'n vertraagde IPO of samesmelting verhoed dat jy slaan die pad. Dit neem agt jaar vir die gemiddelde maatskappy om deesdae IPO. Gedurende daardie tyd, it8217s moeilik om waarde uit jou bevrore opsies of illikiede voorraad. Die ESO Fonds kan jy jou kontant vry vir ander behoeftes te hou.
No comments:
Post a Comment